Introduzione al budget finanziario:
- Concetti di base: processo produttivo dell'impresa, margini, flusso di cassa;
- Gli equilibri dell'impresa;
- Il processo di elaborazione del budget;
- La determinazione dei fabbisogni finanziari ;
- Utilità del Budget finanziario.
Processo di formulazione del budget finanziario:
- Le informazioni necessarie: conto economico; analisi dei ricavi, struttura dei costi;
- Le informazioni necessarie: ciclo monetario;
- Le informazioni necessarie: l'area degli investimenti;
- Le informazioni necessarie: struttura e forme di copertura del fabbisogno;
La costruzione dello stato patrimoniale preventivo:
- Logiche di costruzione dello stato patrimoniale preventivo;
- Alcuni problemi operativi: imposte sul reddito, oneri finanziari, ecc.
Il rendiconto finanziario:
- Logica di costruzione del rendiconto finanziario;
- Strutture di rendiconto finanziario;
- Il rendiconto finanziario preventivo.
Il budget di cassa (cenni):
- Logica di costruzione del budget di cassa;
- L'"agenda del tesoriere”.
Caso pratico:
- Costruzione di un bilancio pro forma preventivo;
- Costruzione di un budget finanziario preventivo;
- Analisi dei risultati ottenuti;
- Individuazione delle azioni correttive.